Учет бивалютного структурного депозита

Comments

• Цитата: Банк  предлагает юр.лицу ООО на ОСНО оформить бивалютный структурный депозит,срок размещения 91день под опреденную процентную ставку. Валюта сделки доллары, альтернативная валюта - рубли. Целевой форвардный курс определен 62,70., курс ЦБ на дату размещения 60,3458, возврат депозита в альтернативной валюте. Для примера сумма депозита 1000 долларов. Как учесть размещение и возврат бивалютного депозита в рублях в бухгалтерскоми налоговомучете?

  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
  
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
• Добрый день!
  

  Цитата: Банк  предлагает юр.лицу ООО на ОСНО оформить бивалютный структурный депозит,срок размещения 91день под опреденную процентную ставку. Валюта сделки доллары, альтернативная валюта - рубли. Целевой форвардный курс определен 62,70., курс ЦБ на дату размещения 60,3458, возврат депозита в альтернативной валюте. Для примера сумма депозита 1000 долларов. Как учесть размещение и возврат бивалютного депозита в рублях в бухгалтерском учете?

  Лично мое мнение: учитываете до самого конца в валюте сделки, т.е. в долларах. С пересчетом каждый конец месяца.
  А выбытие - в рублях. Разница - прибыль/убытки (внереализационные).
  
  Успехов!
• Здравствуйте! Спасибо за ответ. Но при анализе  финансового результата получиться, что на начало сделки мы получим расход, а после возврата доход.Кроме того, сумма депозита должна быть в рублях, т.к. бухучет по РСБУ ведется в рублях. Получается разница между курсом ЦБ и форвардным курсом, ее тоже надо как учесть.Возможно есть другой вариант учета? Заранее спасибо.
• Добрый день!
  

  Цитата: сумма депозита должна быть в рублях, т.к. бухучет по РСБУ ведется в рублях.

  Отсюда и возникают курсовые разницы, поскольку обязательство зафиксировано в валюте, а учет по РСБУ ведется в рублях.
  
  От того, что все простые вещи назвать сложными терминами, бухгалтерский учет по РСБУ ничуть не изменится.
  
  

  Цитата: Получается разница между курсом ЦБ и форвардным курсом, ее тоже надо как учесть.

  Эту разницу и учтете при возврате депозита.
  
  

  Цитата: при анализе  финансового результата получиться, что на начало сделки мы получим расход, а после возврата доход.

  Так Вы при размещении валютного депозита платите банку рублями? Следовательно он продает Вам на эти рубли валюту и кладет ее на депозит? 
  Так это не убыток от размещения ценной бумаги, а убыток от приобретения валюты по курсу ниже ЦБ РФ.
  
  Успехов!